作者：破產(chǎn)法律評(píng)論

來(lái)源：破產(chǎn)法律評(píng)論（ID：pochanfalvpinglun）

“破產(chǎn)”，這個(gè)在五六年前大家都很忌諱的詞語(yǔ)，如今被越來(lái)越多的人提起，公眾對(duì)破產(chǎn)的接受度明顯有所提高。但不知為何，“破產(chǎn)”經(jīng)常與“逃債”同框出現(xiàn)，儼然破產(chǎn)就是逃債。某種意義上，破產(chǎn)與執(zhí)行、兼并重組等并無(wú)本質(zhì)區(qū)別，都是一種手段，是一種化解矛盾、化解風(fēng)險(xiǎn)的制度和工具而已。是工具，就不能簡(jiǎn)單對(duì)其貼標(biāo)簽。

近幾年，破產(chǎn)案件確實(shí)多了，破產(chǎn)從業(yè)者隊(duì)伍也“淘金熱”般壯大了。伴隨著破產(chǎn)激情的高漲，殊不知，破人們的風(fēng)險(xiǎn)也正與日俱增。五年前，鮮有債權(quán)人向管理人發(fā)難的，但如今已是家常便飯。不準(zhǔn)備兩把刷子，恐怕還真不好做破產(chǎn)業(yè)務(wù)，尤其是擔(dān)任管理人。

想做管理人業(yè)務(wù)的同仁，首先要面臨的是駐廠吧，駐廠干什么？接受債權(quán)申報(bào)與登記，這算基本功吧。想著有吃有喝有招待的同仁，可以入夢(mèng)鄉(xiāng)了。

債權(quán)審查意見(jiàn)是管理人工作成果的重要體現(xiàn)。債權(quán)審查是做好管理人業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是考察管理人綜合能力的重要標(biāo)準(zhǔn)。五六年前，還存在著形式審查和實(shí)質(zhì)審查之爭(zhēng)，如今應(yīng)該沒(méi)太大爭(zhēng)議了吧。但不管管理人怎么審怎么查，也只是初步意見(jiàn)，不代表最終結(jié)論，管理人事實(shí)上也沒(méi)有最終確認(rèn)債權(quán)的權(quán)力。

債權(quán)審查是破產(chǎn)法賦予管理人的法定職權(quán)，那么，管理人到底要怎么審才算是依法履職呢？這個(gè)看似不是問(wèn)題的問(wèn)題，確實(shí)已經(jīng)困擾我一年多了，到現(xiàn)在也未能解脫。

一、債權(quán)審查與確認(rèn)中的“三臺(tái)戲”

申報(bào)債權(quán)的目的是想在破產(chǎn)程序中得到清償，但申報(bào)的債權(quán)只有經(jīng)過(guò)法定程序予以確認(rèn)后，才有參與破產(chǎn)分配的資格，這就是債權(quán)審查、債權(quán)核查、債權(quán)確認(rèn)三個(gè)階段。

在債權(quán)審查與確認(rèn)程序中，也相應(yīng)地存在三個(gè)主體：管理人、債權(quán)人會(huì)議、法院。三個(gè)主體各自的職權(quán)范圍是有所區(qū)別的：管理人負(fù)責(zé)債權(quán)登記與初步審查工作，并根據(jù)一定的審查標(biāo)準(zhǔn)對(duì)申報(bào)的債權(quán)出具初步審查意見(jiàn)。此為審查程序；債權(quán)人會(huì)議是債權(quán)人集體核查債權(quán)（包括自己的債權(quán)和他人的債權(quán)）的平臺(tái)，單一債權(quán)人或債務(wù)人如對(duì)管理人的審查意見(jiàn)有異議，均可向管理人書面提出并申請(qǐng)復(fù)核。如對(duì)復(fù)核結(jié)果有異議，還可向法院提起破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)訴訟。是否提異議或提起訴訟，權(quán)利在自己的手里，這也是貫徹債權(quán)人意思自治的重要體現(xiàn)。此為核查程序；經(jīng)債權(quán)人會(huì)議核查后，對(duì)于無(wú)異議的債權(quán)，管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)提請(qǐng)人民法院裁定確認(rèn)，此為確認(rèn)程序。

縱觀審查、核查與確認(rèn)程序，是不是有種你方唱罷我登場(chǎng)的感覺(jué)？各自唱好自己的那臺(tái)戲，我認(rèn)為已是各司其職而又不越俎代庖了。

二、法院審查債權(quán)為哪般

法院在破產(chǎn)程序與民事訴訟程序中的職權(quán)是有所區(qū)別的。按照破產(chǎn)法的立法宗旨和債權(quán)人意思自治原則，法院的職權(quán)是對(duì)經(jīng)債權(quán)人會(huì)議核查后的無(wú)異議債權(quán)進(jìn)行裁定確認(rèn)。對(duì)于有爭(zhēng)議的債權(quán)，則應(yīng)當(dāng)通過(guò)衍生訴訟的方式由法院進(jìn)行實(shí)體判決處理，否則就應(yīng)當(dāng)按照破產(chǎn)程序的規(guī)則視為無(wú)異議。

法院如何裁定確認(rèn)債權(quán)，是否要對(duì)無(wú)異議債權(quán)進(jìn)行審查，破產(chǎn)法沒(méi)有明確規(guī)定。但對(duì)于經(jīng)過(guò)債權(quán)人會(huì)議核查后的無(wú)異議債權(quán)，破產(chǎn)法確實(shí)也沒(méi)有賦予法院再次進(jìn)行實(shí)體審查的權(quán)力。

也許有觀點(diǎn)認(rèn)為，這樣下去，管理人豈不是集權(quán)力于一身、一手遮天了？管理人審查債權(quán)，不僅要有自己的專業(yè)能力和道德操守，而且要勤勉盡責(zé)，還要接受監(jiān)督。管理人的審查意見(jiàn)只是初步意見(jiàn)，債權(quán)人、債務(wù)人均可以提異議，法院也可以進(jìn)行必要的法律指導(dǎo)和監(jiān)督。如果管理人在債權(quán)審查過(guò)程中不盡職，弄虛作假，是要面臨被更換、罰款等處罰的，甚至賠償（是不是有點(diǎn)瑟瑟發(fā)抖）。

既然指定了管理人，就不能先天性的對(duì)管理人心存猜忌和懷疑，不然干嘛還要指定TA呢？疑人不用用人不疑，有了證據(jù)再說(shuō)話不遲。

法院對(duì)無(wú)異議債權(quán)進(jìn)行實(shí)體審查，不僅有越俎代庖之嫌，混淆了法院與管理人的職權(quán)邊界，也違反了破產(chǎn)程序不解決實(shí)體爭(zhēng)議的原則和司法的被動(dòng)性（大家都沒(méi)有意見(jiàn)的事情，司法介入為哪般）。

三、誰(shuí)來(lái)保證債權(quán)的正確性

管理人在債權(quán)審查中是否依法履職與債權(quán)審查結(jié)果是否正確，本是風(fēng)牛馬不相及的事，可實(shí)踐中卻經(jīng)常被無(wú)端扯在一起，好像債權(quán)存在錯(cuò)誤，就是管理人不盡責(zé)。

管理人是否負(fù)有確保債權(quán)審查結(jié)果正確的法律義務(wù)？目前沒(méi)找到這方面的法律依據(jù)。否則，破產(chǎn)法還設(shè)置債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)、法院裁定確認(rèn)債權(quán)這些程序干什么呢？

管理人不是神，沒(méi)有哪個(gè)管理人能保證自己審查的每一筆債權(quán)都百分百等于事實(shí)真相，并經(jīng)得起時(shí)間和歷史的考驗(yàn)，這就如同一審可能被二審改，二審可能被再審改一樣。同一法律條文，不同的人有不同的理解，相同的人在不同的時(shí)期也會(huì)有不同的理解，生效法律文書都有被糾錯(cuò)的可能，況管理人乎？

但破產(chǎn)程序是給相關(guān)利益主體提供了維權(quán)和糾錯(cuò)機(jī)會(huì)的，比如向管理人提異議申請(qǐng)復(fù)核或提起訴訟。在債權(quán)確認(rèn)過(guò)程中，有權(quán)不使，過(guò)期不候。比如補(bǔ)充申報(bào)的債權(quán)，對(duì)于此前已進(jìn)行的分配，不再對(duì)其補(bǔ)充分配；不在法定期限內(nèi)對(duì)他人債權(quán)提起訴訟，他人債權(quán)經(jīng)確認(rèn)后行使表決權(quán)的結(jié)果，事后也不宜簡(jiǎn)單推翻了事。

不能以事后債權(quán)正確與否來(lái)簡(jiǎn)單判斷管理人是否盡職。只要管理人在債權(quán)審查過(guò)程中盡了審慎的注意義務(wù)，運(yùn)用了必要的專業(yè)知識(shí)和能力，亦未違反職業(yè)操守，就不能算錯(cuò)。但不管怎樣，站好自己的一班崗，唱好自己的那臺(tái)戲，盡職免責(zé)而已。

四、誰(shuí)在背鍋

有觀點(diǎn)認(rèn)為，雖然法律規(guī)定法院裁定確認(rèn)的是債權(quán)表記載的債務(wù)人、債權(quán)人無(wú)異議的債權(quán)，但這并不表明法院對(duì)債權(quán)表可以不加審查、直接確認(rèn)，不經(jīng)審查的確認(rèn)是沒(méi)有任何意義的，仍然等于將債權(quán)的確認(rèn)權(quán)力拱手交給管理人，并為其錯(cuò)誤背書擔(dān)責(zé)。

對(duì)該觀點(diǎn)，我贊同前半句，對(duì)后半句略有一點(diǎn)自己的想法。在債權(quán)審查與確認(rèn)程序中，法院并非無(wú)所作為。法院可以對(duì)管理人的債權(quán)審查過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，可以對(duì)管理人的債權(quán)審查原則進(jìn)行法律審查，甚至提出指導(dǎo)意見(jiàn)或建議，但不能代替管理人對(duì)具體債權(quán)出具審查結(jié)論。經(jīng)債權(quán)人會(huì)議核查后的無(wú)異議債權(quán)，法院原則上形式審查即可，因?yàn)闊o(wú)異議債權(quán)是經(jīng)過(guò)破產(chǎn)規(guī)則集體洗涮后的債權(quán)，是各方都無(wú)實(shí)體爭(zhēng)議的債權(quán)，或者雖有實(shí)體爭(zhēng)議但各方均不愿去依法行使權(quán)利進(jìn)行糾正的債權(quán)（破產(chǎn)不正是需要一種妥協(xié)精神嘛）。

有作為但不逾矩，亦是大智慧。法院對(duì)該等債權(quán)進(jìn)行裁定確認(rèn)，只是從程序上賦予其參與破產(chǎn)程序表決、分配等權(quán)利，并不代表該等債權(quán)就一定正確無(wú)誤。當(dāng)然，如果是非常明顯的瑕疵，法院自然可以要求管理人進(jìn)行核實(shí)更正。

對(duì)于那些不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定的債權(quán)，法院應(yīng)當(dāng)怎么處理呢？我認(rèn)為這本身就是個(gè)偽命題。債權(quán)是否應(yīng)當(dāng)認(rèn)定，一旦發(fā)生實(shí)體爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)通過(guò)訴訟程序另行解決。在還沒(méi)有啟動(dòng)訴訟程序的情況下，法院焉能對(duì)債權(quán)真?zhèn)巫鞒鼋Y(jié)論？如果法院已對(duì)該債權(quán)有了先入為主的結(jié)論，再去同一個(gè)法院起訴，焉有必要？

法院不對(duì)無(wú)異議債權(quán)進(jìn)行實(shí)體審查，并不代表是將債權(quán)審查的權(quán)力拱手交給管理人，并為其錯(cuò)誤背書擔(dān)責(zé)。債權(quán)審查與確認(rèn)程序中，管理人、債權(quán)人會(huì)議、法院各司其職，只要各自按照規(guī)則行事，不存在誰(shuí)為誰(shuí)買單、誰(shuí)替誰(shuí)背鍋問(wèn)題。

管理人根據(jù)自己的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、執(zhí)業(yè)能力和道德操守去履行破產(chǎn)法賦予的債權(quán)審查職責(zé)，但該審查意見(jiàn)并非最終結(jié)論，債權(quán)人、債務(wù)人均可提出異議甚至起訴。上文已講過(guò)，如果管理人在債權(quán)審查中不盡職，是可能要付出巨大代價(jià)的。只要管理人盡職了，也就相應(yīng)免責(zé)了。

過(guò)了這個(gè)村就沒(méi)了這個(gè)店。在債權(quán)核查過(guò)程中不提異議或起訴，法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)，亦談不上有什么失職行為。即使后續(xù)發(fā)現(xiàn)債權(quán)確有錯(cuò)誤，那也是考慮通過(guò)法院出裁定更正、管理人糾正后重新報(bào)法院、提起債權(quán)確認(rèn)訴訟等等方式補(bǔ)救的問(wèn)題，甚至追究造假者的責(zé)任問(wèn)題。這已經(jīng)談不上法院替管理人背鍋了（關(guān)于背鍋，破人們可能會(huì)有更多想說(shuō)的吧）。

假作真時(shí)真亦假，權(quán)利不使過(guò)期不候。債權(quán)人的權(quán)利，由債權(quán)人自己行使是再合適不過(guò)的了。

五、困惑

理想是豐滿的、現(xiàn)實(shí)是骨感的。在現(xiàn)有法律框架下，萬(wàn)一真的遇到管理人與法院在債權(quán)審查與確認(rèn)上的意見(jiàn)不一致，該怎么辦，到底聽(tīng)誰(shuí)的？依然很困惑。

誰(shuí)的“地盤”誰(shuí)做主，不忘初心方得始終。

注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。

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原標(biāo)題： 債權(quán)審查與確認(rèn)，誰(shuí)的“地盤”誰(shuí)做主