實(shí)踐中，當(dāng)事人打贏官司卻只能拿到一張“法律白條”，生效法律文書確定的義務(wù)無法履行的情況時(shí)常發(fā)生，嚴(yán)重影響了法律的權(quán)威。這種情況已明顯侵害社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，我國刑法也為之設(shè)計(jì)了相應(yīng)罪名——拒不執(zhí)行判決、裁定罪¹。在“老賴”拒不根據(jù)判決要求還款時(shí)，債權(quán)人可以請(qǐng)求法院或自行向公安機(jī)關(guān)以該罪名嘗試報(bào)案。

本罪名屬于公訴案件，在司法實(shí)踐中促使債務(wù)人履行債務(wù)的概率較高。原因?yàn)椋阂皇欠缸锵右扇耍▊鶆?wù)人）在主動(dòng)履行債務(wù)后，可以得到被害人（債權(quán)人）諒解，易從輕處罰；二是即使犯罪嫌疑人仍拒不履行債務(wù)，本罪成立后，被害人可根據(jù)刑事判決申請(qǐng)民事強(qiáng)制執(zhí)行。

而且本罪可由單位構(gòu)成，在最高法院公布的一起拒不執(zhí)行判決、裁定罪典型案例（重慶蓉泰塑料有限公司劉建設(shè)拒不執(zhí)行判決、裁定罪一案）中：被執(zhí)行人蓉泰公司及公司負(fù)責(zé)人劉某在法院強(qiáng)制執(zhí)行過程中，明知公司賬戶被法院凍結(jié)的情況下，指使他人將本應(yīng)進(jìn)入公司賬戶的資金轉(zhuǎn)移至他人賬戶、挪作他用，以隱匿公司財(cái)產(chǎn)、逃避法院強(qiáng)制執(zhí)行，致使法院生效裁判無法執(zhí)行、情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成拒不執(zhí)行判決、裁定罪。

該案屬于單位構(gòu)成拒執(zhí)罪的典型案例，法院依法認(rèn)定被告單位及其直接負(fù)責(zé)的主管人員構(gòu)成犯罪并分別判處刑罰并對(duì)單位科以罰金，具有良好的警示作用。實(shí)踐中，企業(yè)留有犯罪記錄會(huì)對(duì)其今后申請(qǐng)各類補(bǔ)貼、優(yōu)惠、減免政策等造成不同程度影響，不利于企業(yè)發(fā)展，且企業(yè)負(fù)責(zé)人和相關(guān)主管人員亦面臨牢獄之災(zāi)。

本罪包含三個(gè)要素：

• 對(duì)人民法院的判決、裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行的行為（沒有能力執(zhí)行的，不構(gòu)成本罪）；

• “有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行的”包括應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)的全部或部分；

• 情節(jié)嚴(yán)重的行為。

需要著重收集的證據(jù)內(nèi)容：

合法生效的民事判決書，并已申請(qǐng)執(zhí)行；

可以證明下列情形屬于刑法第三百一十三條規(guī)定的“有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴(yán)重”的情形的證據(jù)材料：

在實(shí)踐中，我們也發(fā)現(xiàn)，一些債權(quán)人存在被債務(wù)人欺騙而不自知的情況，大部分可能涉嫌刑事犯罪，同樣需要引起重視。

合同詐騙罪

債務(wù)人在與債權(quán)人簽訂合同時(shí)，就以非法占有債權(quán)人的財(cái)物為目的，本質(zhì)上從不具有履行合同的意圖。例如明知自己的公司已資不抵債、無力運(yùn)營，卻依然營造公司欣欣向榮的假象，甚至偽造產(chǎn)權(quán)證、經(jīng)營許可等關(guān)鍵證照來吸引投資，隨后將投資款用于償還債務(wù)或揮霍。

而作為刑事犯罪的被害人，債權(quán)人有權(quán)獲得賠償。因此債權(quán)人在發(fā)生糾紛時(shí)也應(yīng)注重相關(guān)證據(jù)的收集，主要包括：

• 債務(wù)人以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同；

• 債務(wù)人以偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保；

• 債務(wù)人沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同方法，詐騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同；

• 債務(wù)人收受債權(quán)人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿；

• 以其他方法騙取債權(quán)人財(cái)物。

詐騙罪

債務(wù)人（公司）的實(shí)際負(fù)責(zé)人以單位名義與債權(quán)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，實(shí)際是通過公司名義達(dá)成個(gè)人非法占有債權(quán)人財(cái)物的目的，同時(shí)使其不法目的在形式上僅體現(xiàn)為普通的公司間民事債權(quán)債務(wù)糾紛。因此，本罪名除了需要注重收集合同詐騙罪中的證據(jù)外，還需要注意收集可以體現(xiàn)債務(wù)人的實(shí)際負(fù)責(zé)人個(gè)人犯罪故意的證據(jù)，包括微信聊天記錄、郵件往來、語音通話等。但需注意，本罪名項(xiàng)下犯罪主體只包括個(gè)人，即單位不構(gòu)成本罪名。

其他可能關(guān)注的罪名

實(shí)踐中，如存在債權(quán)人與債務(wù)人共同投資經(jīng)營企業(yè)的情形，則債權(quán)人可考慮對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)賬目進(jìn)行梳理，以期發(fā)現(xiàn)是否存在債務(wù)人職務(wù)侵占、挪用資金、私刻印章等涉罪行為。

此外，如債權(quán)人屬于特種行業(yè)經(jīng)營者，還可考慮債務(wù)人在舉債過程中是否存在刑法項(xiàng)下規(guī)定的特殊罪名，如貸款詐騙、騙取貸款、非法吸收公眾存款、非法經(jīng)營、高利轉(zhuǎn)貸，以及與證券犯罪相關(guān)的罪名等。

在面對(duì)企業(yè)債務(wù)人不履行債務(wù)甚至為“老賴企業(yè)”時(shí)，部分債權(quán)人確會(huì)選擇通過各類刑事追索方式促成債務(wù)人履行債務(wù)。但是刑法的謙抑性原則為刑法的適用套上了牢籠，一旦濫用就有可能涉嫌刑事責(zé)任，最主要的風(fēng)險(xiǎn)是誣告陷害罪和敲詐勒索罪。

誣告陷害罪

捏造事實(shí)誣告陷害他人、意圖使他人受刑事追究，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；造成嚴(yán)重后果的，處三年以上十年以下有期徒刑?！澳笤臁笔侵笩o中生有、虛構(gòu)犯罪事實(shí)，意圖使被誣告者受到錯(cuò)誤偵查、起訴、審判等?！疤摷俑姘l(fā)”是指行為人將捏造的犯罪事實(shí)向司法機(jī)關(guān)進(jìn)行告發(fā)。告發(fā)的形式有多種多樣，可以是書面的，也可以是口頭的；可以是署名的，也可以是匿名的?！霸斐蓢?yán)重后果”，一是捏造的犯罪事實(shí)情節(jié)嚴(yán)重的；二是誣告陷害的手段惡劣的；三是嚴(yán)重影響了司法機(jī)關(guān)的正常工作的；四是有其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。實(shí)踐中多以被害方被公安機(jī)關(guān)立案偵查甚至羈押作為“造成嚴(yán)重后果”。

本罪在主觀方面必須是故意，具有陷害他人，意圖使他人受到刑事追究的目的。錯(cuò)告和檢舉失實(shí)

不會(huì)構(gòu)成本罪。所謂錯(cuò)告，是指錯(cuò)誤地指控他人有犯罪事實(shí)的告發(fā)行為。所謂檢舉失實(shí)，是指揭發(fā)他人罪行，但揭發(fā)的事實(shí)與實(shí)際情況完全不符或部分不符的行為。因此，債權(quán)人在使用刑事手段時(shí)，必須嚴(yán)格規(guī)制自身的行為，不可故意提供虛假證據(jù)，舉報(bào)債務(wù)人不實(shí)的犯罪行為。

敲詐勒索罪

以非法占有為目的，對(duì)被害人使用恐嚇、威脅或要挾的方法，非法占用被害人公私財(cái)物的行為，數(shù)額較大或者多次敲詐勒索的，構(gòu)成敲詐勒索罪²。所謂“威脅”，是指以惡害通告迫使被害人處分財(cái)產(chǎn)，即如果不按照行為人的要求處分財(cái)產(chǎn)，就會(huì)在將來的某個(gè)時(shí)間遭受惡害。威脅內(nèi)容的實(shí)現(xiàn)不要求自身是違法的，例如，債權(quán)人知道債務(wù)人的犯罪事實(shí)，向司法機(jī)關(guān)告發(fā)是合法的，但債權(quán)人以向司法機(jī)關(guān)告發(fā)進(jìn)行威脅索取財(cái)物的，也成立敲詐勒索罪。威脅的方法沒有限制，既可能是明示的，也可能是暗示的；既可以使用語言文字，也可以使用動(dòng)作手勢；既可以直接通告被害人，也可以通過第三者通告被害人。因此，債權(quán)人在獲得債務(wù)人可能涉嫌犯罪的證據(jù)后，應(yīng)當(dāng)直接向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，不可以向公安機(jī)關(guān)告發(fā)威脅債務(wù)人履行債務(wù)。

綜合上述分析，雖然企業(yè)在追索債務(wù)過程中可考慮使用刑事手段，但必須合法合規(guī)、措施得當(dāng)，切不可為了追回債務(wù)而采用過激手段，使得“有理變無理”，不僅無法維護(hù)自身合法權(quán)益，反而讓自己身陷囹圄。